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2016年1月8日下午16時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)ABC 公司的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)。相關(guān)記錄如下: (1)人民幣:100元幣11張，50元幣9張，20元幣5張，10 元幣16張，5元幣19張，2元幣22張，1元幣25張，5角幣30張，2角幣20張，1角幣4張，硬幣5角8分。 (2)已收款尚未入賬的收款憑證2張，計(jì)130元。 (3)已付款尚未入賬的付款憑證3張，計(jì)820元，其中有500元白條。 (4)2016年1月8日現(xiàn)金日記賬余額為1890.20元，2016年1月1日至2016年1月8日收入現(xiàn)金4560.16元;付出現(xiàn)金 3730元，2015年12月31日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額為1060.04元。 (5)開戶銀行核定的庫(kù)存限額為1000元。 要求：根據(jù)上述資料編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，指出該公司管理存在的問題。
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您好：庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表
單位名稱：ABC公司
盤點(diǎn)日：2016年1月8日下午16時(shí)
1.財(cái)務(wù)賬面余額 1890.2
2.盤點(diǎn)日未做入帳面的收入130元， 單據(jù)2張
3.盤點(diǎn)日未做入帳面的支出820元， 單據(jù)3張
現(xiàn)金合計(jì)=財(cái)務(wù)賬面余額+盤點(diǎn)日未做入帳面的收入-盤點(diǎn)日未做入帳面的支出
4.財(cái)務(wù)帳面現(xiàn)金：1200.2
5.實(shí)有現(xiàn)金：1100+450+100+160+95+44+25+15+4+0.4+0.58=1993.98
6.盤盈：793.78
7.盤虧：0元
存在問題: 1 .白條抵庫(kù)違反規(guī)定，內(nèi)控審核不到位 2 .超庫(kù)存限額，超出1000未及時(shí)繳存 3 .收付款項(xiàng)入賬不及時(shí)
2023 05/29 21:50
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