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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，出售固定資產(chǎn)后在資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)原價(jià)欄是填出售前的原價(jià)還是填原來(lái)的固定資產(chǎn)原價(jià)-出售價(jià)格后的金額填
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期末余額
填原來(lái)的固定資產(chǎn)原價(jià)-出售價(jià)格后的金額填
2023 05/30 13:37
84784958 
2023 05/30 13:44
但是我在做匯算清繳時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)提示資產(chǎn)負(fù)債表顯示的固定資產(chǎn)原價(jià)與所得稅匯算表中資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表的資產(chǎn)原值不一致，這個(gè)有影響嗎
郭老師 
2023 05/30 13:47
你好，可以忽略這個(gè)差異的。
84784958
2023 05/30 13:48
因?yàn)樵谔預(yù)105090報(bào)表時(shí)，如果按減少后的固定資產(chǎn)填原值，報(bào)表會(huì)不平會(huì)不允許提交，所以這個(gè)表我就是按減少前的原值填寫(xiě)的。謝謝老師！
郭老師
2023 05/30 13:51
你有處置損失嗎？處置損失才填寫(xiě)105090這個(gè)表格。
84784958
2023 05/30 13:53
有的，A105080和A105090我都填了。這樣對(duì)嗎老師
郭老師
2023 05/30 13:55
105080已經(jīng)出售了的，不需要再填寫(xiě)了，
105090有處置損失的需要。
84784958
2023 05/30 13:56
老師，請(qǐng)問(wèn)平時(shí)處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生損失的當(dāng)期需要向稅務(wù)報(bào)備嗎？
郭老師
2023 05/30 13:57
不用的，這個(gè)不用報(bào)備。
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