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做企業(yè)所得稅匯算清繳，填【資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表】表里的【資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額】是什么意思呢
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您好，就是會計口徑的損失
2023 05/30 16:10
84785045 
2023 05/30 16:11
老師我公司處置固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)清理1萬元，固定資產(chǎn)賬面價值19萬，累計折舊18萬，資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額是填哪個數(shù)字呢
小林老師 
2023 05/30 16:14
您好，您的這個資產(chǎn)處置交易金額是多少？
84785045
2023 05/30 16:15
是1萬元整
小林老師
2023 05/30 16:17
您好，那您平價轉(zhuǎn)讓的？是否有增值稅？
84785045
2023 05/30 16:19
沒有增值稅，固定資產(chǎn)報廢，科目是：借：營業(yè)外支出-非流動資產(chǎn)損毀報廢損失1萬元
貸：固定資產(chǎn)清理 1萬元
小林老師
2023 05/30 16:19
您好，沒處置是報廢，那您A105090第1列填寫1
84785045
2023 05/30 16:21
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)也是填1嗎，還是填固定資產(chǎn)的原值，如果填原值的話就產(chǎn)生了乃是調(diào)整金額，應(yīng)該是不產(chǎn)生納稅調(diào)整金額的
84785045
2023 05/30 16:24
老師是這樣嗎
小林老師
2023 05/30 16:25
您好，您的計稅基礎(chǔ)就是資產(chǎn)凈值
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