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代發(fā)民工工資，按照扣除個稅之前的金額進行了發(fā)放，本來是公司這邊代扣代繳個稅的，現(xiàn)在這個怎樣進行賬務(wù)處理呢？相當(dāng)于公司多發(fā)了工資

84784978| 提問時間：2023 05/31 09:06
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好，這個你可以把多付的部分記錄到預(yù)付賬款，到時候下個月沖減。
2023 05/31 09:07
84784978
2023 05/31 09:09
怎樣操作呢？分錄如何做呢？
宋生老師
2023 05/31 09:14
你好，你第一次發(fā)放工資的時候借應(yīng)付職工薪酬。預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款，貸，銀行存款 第二次發(fā)放工資的時候借應(yīng)付職工薪酬貸。預(yù)付賬款或者其他應(yīng)收款，貸銀行存款
84784978
2023 05/31 09:22
主要是第一次當(dāng)時項目自己計算的稅金，沒有導(dǎo)入到個稅系統(tǒng)，比如當(dāng)時60萬工資他們自己算出來的個稅是1000元，實際是2000元個稅，他們按照30萬元的工資進行了個稅申報，差不多個稅是1000元，現(xiàn)在還有30萬元的員工個稅沒有進行申報，
宋生老師
2023 05/31 09:24
你好，你正常申報就可以了，這個只是看一下。稅金的差額。
84784978
2023 05/31 09:32
但是這樣稅金產(chǎn)生的差額，還是由我們公司給工人代付啊
宋生老師
2023 05/31 09:33
你好，你的意思是說這個稅金的差額你們公司最終承擔(dān)？
84784978
2023 05/31 09:37
對，因為甲方每次撥款，都是我們自己先把他們造的工資表導(dǎo)入個稅系統(tǒng)，會產(chǎn)生一個個稅，然后我們把個稅數(shù)據(jù)導(dǎo)出來，報給甲方，現(xiàn)在項目會計直接自己計算出來，就產(chǎn)生了差額
宋生老師
2023 05/31 09:50
你好！如果你們承擔(dān)，你可以計入管理費用-其他
84784978
2023 05/31 09:52
意思這筆差額不能再找甲方要回來嘛？
宋生老師
2023 05/31 09:54
你好！這個要你們?nèi)フ劻?/div>
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