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實(shí)務(wù)
問題已解決
其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，是看其他應(yīng)付款的貸方余額，還是貸方累計(jì)發(fā)生額
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你好，這里看貸方余額。
2023 05/31 14:15
84784953 
2023 05/31 14:17
就是看這個(gè)科目最終余額對嗎
郭老師 
2023 05/31 14:18
對的，是的，是這么做的。
84784953
2023 05/31 14:44
小規(guī)模納稅人，企業(yè)開出 1%的普通發(fā)票但是還未收到錢，在增值稅優(yōu)惠政策下，怎么做賬呢
郭老師
2023 05/31 14:45
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，季度末的那個(gè)月不到30萬，再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84784953
2023 05/31 14:48
是等到季度末收入沒超過 30 萬，再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？沒收到錢也照樣結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？
郭老師
2023 05/31 14:51
是的，是的
是這么做的。
84784953
2023 05/31 14:55
那現(xiàn)在做了借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅這個(gè)分錄，還要用做那個(gè)用增值稅計(jì)提營業(yè)稅金及附加的分錄嗎
郭老師
2023 05/31 14:57
你需要交嗎？需要交的話才集體不交的不用。
84784953
2023 05/31 15:04
有增值稅的話，不是需要計(jì)提稅金及附加嗎
郭老師
2023 05/31 15:06
需要交增值稅的是這么做的，季度末的那個(gè)月計(jì)提就行。
84784953
2023 05/31 15:10
那季度未超 30 萬，現(xiàn)在政策是免征增值稅的，免征不需要交增值稅話，現(xiàn)在還需要計(jì)提營業(yè)稅金及附加嗎
郭老師
2023 05/31 15:13
不需要的不需要的上面寫了。
郭老師
2023 05/31 15:13
你計(jì)提了不交，最后不還得紅沖
84784953
2023 05/31 15:15
好的，之前第四季度企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)錯(cuò)誤了， 5 月 31 號是用 12 月底的財(cái)務(wù)報(bào)表匯算清繳，需要補(bǔ)稅正常嗎？
郭老師
2023 05/31 15:20
好，實(shí)際有利潤嗎？實(shí)際利潤的需要交。
84784953
2023 05/31 15:24
12 月份的利潤表上 有利潤總額 四千多，因?yàn)榈谒募径壬陥?bào)錯(cuò)了未及時(shí)修改，現(xiàn)在匯算清繳就需要補(bǔ)稅這個(gè)正常嗎
郭老師
2023 05/31 15:27
你好，之前年度有虧損嗎？如果沒有虧損的話正常。
84784953
2023 05/31 15:38
沒有結(jié)轉(zhuǎn)的年度虧損，這個(gè) 5月份 補(bǔ)稅的話，我是不是就要先計(jì)提，在哪一個(gè)月份計(jì)提呢，是 4 月份先計(jì)提，然后 5 月交份稅，還是 直接 5 月計(jì)提
郭老師
2023 05/31 15:38
五月份計(jì)提
五月份支付就可以。
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