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問題已解決
老師，能教下怎么寫這些遞延所得稅的分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，正在給您回復(fù)。
2023 06/02 10:04
小林老師 
2023 06/02 10:08
您好，跨期扣除這個(gè)業(yè)務(wù)不符合跨期扣除定義，2應(yīng)當(dāng)直接調(diào)整報(bào)表即可，3納稅調(diào)增原因？4可以計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)
84785001 
2023 06/02 10:11
1去年調(diào)增，今年拿到票所以調(diào)減
2是5月31日前沒有取得票，但是后面是可以取得票的，所以暫時(shí)先調(diào)增，明年再調(diào)減
3納稅調(diào)增原因是本年新增固定資產(chǎn)一次性計(jì)入費(fèi)用。
4.可以寫下具體的分錄和金額嗎？
小林老師
2023 06/02 10:14
您好，1和2沒問題，這個(gè)不需要遞延所得稅。3本年新增固定資產(chǎn)一次性計(jì)入費(fèi)用的處理錯誤，會計(jì)正確計(jì)提折舊，企業(yè)所得稅是一次性處理，是遞延所得稅負(fù)債
小林老師
2023 06/02 10:15
4借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備（金額*企業(yè)所得稅稅率）
84785001
2023 06/02 10:19
1、相當(dāng)于是沖回以前的遞延所得稅資產(chǎn)，是不是應(yīng)該做相應(yīng)的賬務(wù)處理呢？
2以后可扣除，不應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
4借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備，這個(gè)分錄在賬面計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)就做了呢?，F(xiàn)在還再做一次嗎？
小林老師
2023 06/02 10:20
1開始不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，后期不沖回，2不確認(rèn)，因?yàn)闆]法明確。您的正確處理是更正以前納稅申報(bào)表，不是后期調(diào)減，企業(yè)的處理不正確。4，不是，是借遞延所得稅資產(chǎn)（壞賬準(zhǔn)備金額*企業(yè)所得稅稅率），借所得稅費(fèi)用（紅字）
84785001
2023 06/02 10:30
每年都是這樣的做的，所以1前期是確認(rèn)過遞延所得稅資產(chǎn)的
2沒法明確是什么意思呢？
小林老師
2023 06/02 10:32
您好，1企業(yè)處理是錯誤的，2匯算清繳前取得發(fā)票，直接調(diào)整對應(yīng)年度
84785001
2023 06/02 10:33
2的手續(xù)費(fèi)是去年的，今年匯算前還沒有取得發(fā)票
小林老師
2023 06/02 10:34
您好，那就與1相同處理，更正對應(yīng)年度納稅申報(bào)表，不需要確認(rèn)遞延所得稅
84785001
2023 06/02 10:37
比如這筆290是2022年的費(fèi)用，現(xiàn)在2023年6月依然沒有取得發(fā)票，但是23年12月會取得發(fā)票。在2022年的匯算申報(bào)表已經(jīng)調(diào)增了這290，還需要調(diào)哪年的申報(bào)表？為什么不確認(rèn)遞延呢？
小林老師
2023 06/02 12:34
因?yàn)檫@個(gè)企業(yè)所得稅要求是更正錯誤當(dāng)年納稅申報(bào)表，所以沒有遞延所得稅
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