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請問所得稅匯算清繳分錄 和繳稅分類該怎么寫

84784956| 提问时间：2023 06/02 11:23
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宋生老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
你好！你是說繳稅和退稅的分錄？
2023 06/02 11:25
84784956
2023 06/02 11:33
是的 老師
宋生老師
2023 06/02 11:34
退稅會計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
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