免費(fèi)問答

三級科目的我都找出來

我問下，計(jì)提工資，借方管理費(fèi)用，貸方，應(yīng)付職工薪酬，但是4月工資沒有發(fā)，我將4月個(gè)稅申報(bào)銀行扣款了，這個(gè)分錄怎么做呀，工資沒有發(fā)

?您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 工資沒發(fā)可以發(fā)工資的分錄貸其他應(yīng)付款