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小微商貿(mào)企業(yè)，產(chǎn)品先發(fā)貨，再收款，最后開發(fā)票給客戶的這種情況分別怎么做分錄？
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借發(fā)出商品，貸庫存商品，
借銀行存款，貸預(yù)收賬款，
借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費，借主營業(yè)務(wù)成本，貸發(fā)出商品。
2023 06/02 15:16
84784963 
2023 06/02 15:19
是小微企業(yè)的話，開發(fā)票的時候分錄也有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷）嗎？不是只有主營業(yè)務(wù)收入嗎？
郭老師 
2023 06/02 15:21
你好，小規(guī)模的今年是1%的稅率，只要有稅率的都需要做應(yīng)交稅費，季度30萬以內(nèi)普通發(fā)票的才能結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。
84784963
2023 06/02 23:15
請問先發(fā)貨的時候，不是憑出庫單做分錄：借 應(yīng)收賬款，貸 庫存商品嗎？怎么是借 發(fā)出商品呢？發(fā)出商品這個科目不是只有委托加工委托代銷業(yè)務(wù)發(fā)出商品的時候做的分錄嗎？
郭老師
2023 06/02 23:24
你好，應(yīng)收賬款是確認收入的，你做的這個是什么意思？借應(yīng)收賬款貸庫存商品，你來解釋一下的。
郭老師
2023 06/02 23:24
發(fā)出商品，這個是把貨物發(fā)給對方，對方?jīng)]有確認收貨的，委托加工物資才不是這么做，委托加工物資人家是借委托加工物資代原材料。
84784963
2023 06/02 23:27
我說錯了，委托代銷業(yè)務(wù)的時候應(yīng)該是借 發(fā)出商品，貸，庫存商品對吧？
郭老師
2023 06/02 23:35
不是委托代銷也可以做這個
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