某轎車(chē)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人 1.采取預(yù)收貨款方式,向乙公司銷(xiāo)售W型汽車(chē)100輛每輛含稅售價(jià)¥3390并給予乙公司每臺(tái)¥339銷(xiāo)售折扣價(jià)格優(yōu)惠,雙方于7月5日簽訂銷(xiāo)售合同,并于7月10日收到價(jià)款7月30日發(fā)貨,并向其開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)售額與銷(xiāo)售折扣額在同一張發(fā)票上7月31日以公司收到貨 2.銷(xiāo)售Y型汽車(chē)3000輛,每臺(tái)含稅價(jià)為¥2825公司用五輛Y型汽車(chē)獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工,公司食堂l領(lǐng)用七輛車(chē)用于采購(gòu) 問(wèn):1.甲公司銷(xiāo)售w汽車(chē)增值稅稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 2. 當(dāng)月W型的汽車(chē)銷(xiāo)項(xiàng)稅稅額:
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2023 06/04 16:41
暖暖老師
2023 06/04 16:44
1.甲公司銷(xiāo)售w汽車(chē)增值稅稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間7.30
2. 當(dāng)月W型的汽車(chē)銷(xiāo)項(xiàng)稅稅額
100*(3390-339)/(1+13%)*13%=35100
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- 一、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷(xiāo)售W型空調(diào)100臺(tái),每臺(tái)含稅售價(jià)為3 390元,甲公司給予每臺(tái)339元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷(xiāo)售合同,甲公司7月6日收到價(jià)款,7月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票,銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明,乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷(xiāo)售Y型空調(diào)3 000臺(tái),每臺(tái)含稅售價(jià)為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工,公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 (3)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元;向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi), 365
- "甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事空調(diào)生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2022年7月經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷(xiāo)售W型空調(diào)100臺(tái),每臺(tái)含稅售價(jià)為3480元,甲公司給予每臺(tái)348元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠,銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。 (2)銷(xiāo)售Y型空調(diào)30臺(tái),每臺(tái)含稅售價(jià)為2900元。 (3)公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫 (4)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款102000元。 (5)向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明設(shè)計(jì)費(fèi)3000元。 94
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2022年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷(xiāo)售W型空調(diào)100臺(tái),,每臺(tái)含稅售價(jià)為3 390元,甲公司給子每臺(tái)339元折扣預(yù)的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷(xiāo)售合同,甲公司7月6日收到價(jià)款,7月20日發(fā)貨井向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票,銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明,乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷(xiāo)售Y型空調(diào)3000臺(tái),每臺(tái)含稅售價(jià)為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)動(dòng)優(yōu)秀員工,公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 (3)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元,另支付運(yùn)燛取得增值稅菁通發(fā)票注明稅額 0.30萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)每取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.2萬(wàn)元。 (4)倉(cāng)庫(kù)因保管不西丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本10.53萬(wàn)元,其中含遠(yuǎn)費(fèi)成本0.53萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。 _已知:取得的塔值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求:根據(jù)上述合料,不考皮其他因素,分析回答下列小題。 (1)甲公司銷(xiāo)售W型空調(diào),其增值稅幼稅義務(wù)發(fā)生時(shí)問(wèn)是()。 A.7月2 540
- (1)以交款提貨方式銷(xiāo)售A型小汽車(chē)100輛給汽車(chē)銷(xiāo)售公司,每輛不含稅售價(jià)150000元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià) 337
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