問(wèn)題已解決

老師，生產(chǎn)制造業(yè)，購(gòu)進(jìn)的35000的機(jī)床，是一次性按照費(fèi)用扣除好還是計(jì)入固定資產(chǎn)按月折舊好呢

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/06 09:37
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)還是正常折舊比較好。
2023 06/06 09:37
84785044
2023 06/06 09:40
說(shuō)說(shuō)您的依據(jù)，多少錢(qián)以下可以直接計(jì)入費(fèi)用
宋生老師
2023 06/06 09:44
你好你一次性扣除之后，以后每個(gè)月年度匯算的時(shí)候都要去調(diào)。麻煩的
84785044
2023 06/06 09:48
企業(yè)的股東以65萬(wàn)資產(chǎn)入股的，現(xiàn)在她要把股權(quán)轉(zhuǎn)給另外一個(gè)股東，這個(gè)資產(chǎn)需要評(píng)估公司評(píng)估后價(jià)值108萬(wàn)，那這個(gè)增值的部分咱們還要做會(huì)計(jì)處理嗎
宋生老師
2023 06/06 09:53
你好，資產(chǎn)評(píng)估增值后,相應(yīng)調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 借:固定資產(chǎn) 貸:資本公積—資產(chǎn)評(píng)估增值
84785044
2023 06/06 10:02
增值部分還要正常計(jì)提折舊嗎，哪種情況下評(píng)估增值后可以不做賬務(wù)處理呢
84785044
2023 06/06 10:05
如果計(jì)提了這部分折舊，可以在稅前扣除嗎
宋生老師
2023 06/06 10:09
你好，你不做評(píng)估，不做這個(gè)分錄就可以。
84785044
2023 06/06 10:13
您的意思是做了評(píng)估就要相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)的賬面價(jià)值嗎，那計(jì)提的增值部分折舊可以稅前扣除嗎
宋生老師
2023 06/06 10:15
你好！是的。就是這個(gè)意思。 企業(yè)評(píng)估增值部分計(jì)提的折舊,不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除
84785044
2023 06/06 10:21
那我就只做上邊您說(shuō)的賬務(wù)處理，折舊不用提了，不能扣除的話(huà)提了沒(méi)用，匯算清繳的時(shí)候還要調(diào)增
84785044
2023 06/06 10:24
老師，建筑企業(yè)一般納稅人清包工按照3個(gè)點(diǎn)開(kāi)專(zhuān)票，受票方可以進(jìn)行抵扣嗎
宋生老師
2023 06/06 10:26
你好！專(zhuān)票一般納稅人是可以抵扣
84785044
2023 06/06 10:32
我們是一般納稅人清包工，采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，給對(duì)方開(kāi)具3個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，那受票方也是一般納稅人，他們可以抵扣嗎
宋生老師
2023 06/06 10:33
你好是的，是可以抵扣的。
84785044
2023 06/06 10:35
那我們?nèi)绻盏綄?zhuān)票的話(huà)，針對(duì)這個(gè)清包工合同，可以抵扣嗎
宋生老師
2023 06/06 10:37
你好，可以的，可以抵扣，你是一般納稅人就可以。
84785044
2023 06/06 10:40
我們采用簡(jiǎn)易計(jì)稅了，收到這個(gè)清包工的勞務(wù)票是6個(gè)點(diǎn)，您確認(rèn)可以抵扣嗎
宋生老師
2023 06/06 10:41
你好！你們?nèi)绻呛?jiǎn)易征收，不能抵扣
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