問(wèn)題已解決

2023年收到2022年的退稅，入什么科目比較合適，以前年度損溢合適嗎？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/06 16:11
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是匯算清繳退回的所得稅？?
2023 06/06 16:11
84785034
2023 06/06 16:46
這個(gè)是其中一個(gè)，另一筆是我司跨區(qū)預(yù)繳的增值稅在2022年沒(méi)有申請(qǐng)抵扣應(yīng)交增值稅，在2023年申請(qǐng)退還未抵扣的稅款。現(xiàn)在都退下來(lái)了。
鄒老師
2023 06/06 16:50
你好，到底是增值稅，還是所得稅呢？?
84785034
2023 06/06 17:00
老師，兩者都有....
鄒老師
2023 06/06 17:01
你好 匯算清繳退回的所得稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 退回的增值稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785034
2023 06/07 14:43
還想請(qǐng)教一下，那我2022年把未在當(dāng)年抵扣的跨區(qū)預(yù)繳增值稅在年末時(shí)做了一筆這樣的分錄來(lái)平賬，對(duì)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅
鄒老師
2023 06/07 14:44
你好，是預(yù)繳增值稅抵扣了應(yīng)交增值稅？?
84785034
2023 06/07 15:00
是的，本來(lái)是應(yīng)該抵扣的，但當(dāng)年未做抵扣
鄒老師
2023 06/07 15:01
你好，那就是這樣處理的
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~