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請問，房開企業(yè)，已進行土增清算，收到稅局退回土地增值稅1000萬元，如下分錄是否正確？謝謝 借：銀行存款 1000 貸：應交稅費-土地增值稅 750 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 250 借：應交稅費-土地增值稅 750 貸：以前年度損益調(diào)整 750 借：以前年度損益調(diào)整 750 貸：利潤分配-未分配利潤 750
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好；? ?你這個是跨年退款回來是嗎 ？? ?借：銀行存款 1000
貸：應交稅費-土地增值稅 750
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 250
借：應交稅費-土地增值稅 750
貸：以前年度損益調(diào)整 750
借：以前年度損益調(diào)整 750
貸：利潤分配-未分配利潤 750? 對的??
2023 06/07 10:45
84785021 
2023 06/07 10:47
是的，去年繳交的土地增值稅，當時繳交1000萬元時，借，應交稅費-土地增值稅，貸：銀行存款 借：營業(yè)稅金及附加，貸：應交稅費-土地增值稅
meizi老師 
2023 06/07 10:48
你好； 那就對了哈； 對的??
84785021
2023 06/07 11:03
老師，如果恰好我公司下月虧損800萬元，下個月的企業(yè)所得稅可以計提負數(shù)的嗎？
meizi老師
2023 06/07 11:05
你好； 你可以紅沖的； 可以的；??
84785021
2023 06/07 11:06
具體分錄，老師，可以幫忙列示一下嗎？下月虧損800萬元，謝謝
meizi老師
2023 06/07 11:12
你好；? ? 紅沖； 就做； 借所得稅費用；金額負數(shù) 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅； 金額負數(shù)? ?
84785021
2023 06/07 11:35
老師，我想了一下，接上問，我覺得如下分錄可能會更合理些，對嗎？
借：銀行存款 1000
貸：應交稅費-應交土地增值稅 1000
借：應交稅費-應交土地增值稅 1000
貸：以前年度損益調(diào)整 1000
借：以前年度損益調(diào)整 250
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 250
借
meizi老師
2023 06/07 11:38
你好； 你退稅是這樣做的；? ?借：銀行存款 1000
貸：應交稅費-應交土地增值稅 1000
借：應交稅費-應交土地增值稅 1000
貸：以前年度損益調(diào)整 1000? ?； 你做所得稅是 跨年要補 計提； 是這樣來做的?借：以前年度損益調(diào)整 250
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 250
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