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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師:去年暫估成本，今年匯算前收到發(fā)票，怎么做賬才能不影響到今年的成本和利潤(rùn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好， 通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)就可以
2023 06/07 18:28
84785032 
2023 06/07 18:29
老師可以寫一下分錄嗎？謝謝
劉艷紅老師 
2023 06/07 18:31
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
84785032
2023 06/07 20:02
需要先沖平之前做的暫估賬分錄嗎？之前做的暫估賬是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估，如果需要沖平的話分錄怎么做呢？
劉艷紅老師
2023 06/07 20:04
需要先沖平之前做的暫估賬分錄，也是通過(guò)以前年度損益調(diào)整
劉艷紅老師
2023 06/07 20:05
就是寫負(fù)數(shù)分錄就可以了
84785032
2023 06/07 20:08
我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，可以直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)科目嗎？
劉艷紅老師
2023 06/07 20:14
是的，就是你說(shuō)的這個(gè)科目
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