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請問老師，交第一季度的增值稅，有0.28元的滯納金，做賬的時候記營業(yè)外支出嗎
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是的，計入營業(yè)外支出是對的。
2023 06/09 09:07
84785017 
2023 06/09 09:12
請問老師，4月份的時候交了200多的企業(yè)所得稅，是補去年匯算清繳的錢數(shù)，第一季度沒計提，4月份記賬的時候直接做費用可以嗎
玲老師 
2023 06/09 09:16
你好，需要補充計提的見以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費。
84785017
2023 06/09 09:21
我的賬套里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，我自己新增一個一級科目可以嗎，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 再借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 是這樣嗎
玲老師
2023 06/09 09:24
好，那您就直接用未分配利潤科目。
84785017
2023 06/09 09:27
老師我是把以前年度損益調(diào)整全都換成 利潤分配-未分配利潤嗎 ，分錄還是按照我的那么做，對嗎
玲老師
2023 06/09 09:30
好是的對的，這個分路對。
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