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請問老師,交第一季度的增值稅,有0.28元的滯納金,做賬的時候記營業(yè)外支出嗎

84785017| 提问时间:2023 06/09 09:07
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計師
是的,計入營業(yè)外支出是對的。
2023 06/09 09:07
84785017
2023 06/09 09:12
請問老師,4月份的時候交了200多的企業(yè)所得稅,是補去年匯算清繳的錢數(shù),第一季度沒計提,4月份記賬的時候直接做費用可以嗎
玲老師
2023 06/09 09:16
你好,需要補充計提的見以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費。
84785017
2023 06/09 09:21
我的賬套里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目,我自己新增一個一級科目可以嗎,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 再借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 是這樣嗎
玲老師
2023 06/09 09:24
好,那您就直接用未分配利潤科目。
84785017
2023 06/09 09:27
老師我是把以前年度損益調(diào)整全都換成 利潤分配-未分配利潤嗎 ,分錄還是按照我的那么做,對嗎
玲老師
2023 06/09 09:30
好是的對的,這個分路對。
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