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甲公司商標權(quán)自2020年初開始攤銷，原價為90萬元，無殘值，會計上采用5年期直線法攤銷，2020年末商標權(quán)的可回收價值為40萬元，稅法上采取10年期直線法攤銷。為什么2021年的可抵扣暫時性差異是一萬元，怎么算的呢
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你好，賬面價值40，計稅基礎81
81減40）*25%=10.25
2023 06/09 10:45
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無形資產(chǎn)自上年年初開始攤銷，
原價為90萬元，直線法攤銷，會計5年期攤銷，稅法10年攤銷，無形資產(chǎn)
上年末的可收回金額為40萬元。當年暫時性差異怎么算的
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無形資產(chǎn)入賬價值為1000萬元，預計殘值為0，預計使用年限10年，按直線法攤銷，按稅法以200%攤銷，
針對以上情況，年末形成的可抵扣暫時性差異是多少？
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甲公司2018初開始對銷售部門用的設備提取折舊，該設備原價為40萬元，假定無殘值，會計上采用兩年期直線法提取折舊，稅務口徑認可四年期直線法折舊。所得稅率為25%。請分別計算2018、2019、2020、2021年年底暫時性差異，并分析差異性質(zhì)(是可抵扣還是暫時性差異)
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甲公司2018初開始對銷售部門用的設備提取折舊，該設備原價為40萬元，假定無殘值，會計上采用兩年期直線法提取折舊H，稅務口徑認可四年期直線法折舊。所得稅率為25%。請分別計算2018、2019、2020、2021年年底暫時性差異，并分析差異性質(zhì)(是可抵扣還是暫時性差異)
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6、甲公司2020年稅前會計利潤為1 000萬元，所得稅稅率為25%，當年發(fā)生
如下業(yè)務：（1）庫存商品年初賬面余額為200萬元，已提跌價準備80萬
元；年末賬面余額為350萬元，相應的跌價準備為110萬元。（2）甲公司
的商標權(quán)自上年年初開始攤銷，原價為90萬元，無殘值，會計上采用5年期
直線法攤銷，本年末商標權(quán)的可收回價值為40萬元，稅法上則采取10年期
直線法攤銷。（3）上年年初購入丙公司股票，初始成本為80萬元，甲公司
將此投資作為交易性金融資產(chǎn)，上年末此投資的公允價值為110萬元。甲公
司本年出售丙公司股票，賣價為120萬元。 （4）應收賬款年初賬面余額為
50萬元，壞賬準備為10萬元，年末賬面余額為30萬元，壞賬準備為2萬
元。
要求：作出甲公司2020年所得稅的會計處理。
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