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所得稅去年多計提了影響匯算清繳嗎
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您好， 這個不影響的，你可以沖掉就可以了
2023 06/09 18:55
84785005 
2023 06/09 18:57
比如21年年底計提了100，22匯算發(fā)現(xiàn)為0，賬上直接用以前年度沖掉，匯算不用調(diào)整嗎
84785005
2023 06/09 18:57
22年匯算虧得
劉艷紅老師 
2023 06/09 18:57
是的，就是你說的這個意思
84785005
2023 06/09 18:59
是不是這個不像其他費用，比如如果是多提了管理費，匯算就得調(diào)增利潤。這個就不用。 不過沒太懂為啥
劉艷紅老師
2023 06/09 19:00
這個是因為你多計提了，你做賬沖掉就可以了，管理費用是指以前不合理的發(fā)票入賬了，現(xiàn)在要調(diào)增
84785005
2023 06/09 19:00
但是所得稅費用不影響損益嗎 不用也調(diào)增利潤嗎
劉艷紅老師
2023 06/09 19:13
你直接做負數(shù)分錄就沖掉了呀
84785005
2023 06/09 20:45
借:應(yīng)交稅費所得稅
貸:以前年度損益
我這樣做的
還是不明白匯算不用吧多提的所得稅
調(diào)增利潤嗎
劉艷紅老師
2023 06/09 20:51
你做了這個分錄后會直接沖減未分配利潤的
84785005
2023 06/09 20:53
您說的是賬上，那匯算上為啥不用呢
劉艷紅老師
2023 06/09 20:55
因為你是前面多計提了，現(xiàn)在只不過沖掉多計提的，和匯算清繳調(diào)增沒有關(guān)系，調(diào)賬就可以了，匯算清繳調(diào)增的意思，是你前面沒有發(fā)票計入費用，就需要調(diào)增，不需要調(diào)賬
84785005
2023 06/09 21:00
所得稅費用不是影響當期損益嗎 多提了不就利潤少了 那報表不得+上調(diào)增這個嗎
劉艷紅老師
2023 06/09 21:02
比如你去年多計提了
借：企業(yè)所得稅100
貸：應(yīng)交稅費100
今年發(fā)現(xiàn)多計提了20就要沖減
借：以前年度損益調(diào)整-20
貸：應(yīng)交稅費-20
劉艷紅老師
2023 06/09 21:03
這種一般調(diào)賬就可以了
84785005
2023 06/09 21:04
我知道賬上 就是沒明白匯算為啥不用調(diào)
劉艷紅老師
2023 06/09 21:08
這個是你賬上多計提了，再沖減多的就行了，他會自動沖減掉去的未分配
劉艷紅老師
2023 06/09 21:09
如果一定要調(diào)，就在納稅調(diào)整其他那里調(diào)增就可以
劉艷紅老師
2023 06/09 21:10
一般調(diào)賬不調(diào)表，調(diào)表不調(diào)賬
劉艷紅老師
2023 06/09 21:10
你不要去調(diào)賬，直接讞表就可以
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