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問題已解決
A公司2017年12月購入一臺價值80000元的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計使用壽命為5年，財務(wù)會計采用年限平均法計提折1日（不考慮凈殘值)，稅務(wù)會計采用年數(shù)總和法計提折日（不考慮凈殘值）。假定E公司每年的利潤總額均為100000元，無其他納稅調(diào)整項目，2018年遞延所得稅負(fù)債余額為0，每年所得稅稅率均為25%。要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制A公司與所得稅有關(guān)的會計分錄。
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你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2023 06/12 18:10
小默老師 
2023 06/13 17:59
會計折舊等于80000/5=16000
稅法折舊等于80000?5/15=26666.67
小默老師
2023 06/13 18:00
應(yīng)交企業(yè)所得稅等于(100000+16000-26666.67）?25%=22333.33
小默老師
2023 06/13 18:01
借，所得稅費用25000
貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅22333.33
遞延所得稅負(fù)債2666.67
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