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老師好，一般納稅人開具三個點的專票，要怎么寫分錄
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你好，一般納稅人開具三個點的專票，是簡易征收項目？?
2023 06/13 10:55
84784972 
2023 06/13 10:57
對，簡易計稅，我還有開13個點的票，然后有進(jìn)項票，分錄要是寫應(yīng)交稅費-銷項稅，會把這三個點的也給減了，所以要怎么寫分錄
鄒老師 
2023 06/13 10:59
你好，一般納稅人開具三個點的專票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）
84784972
2023 06/13 11:00
這么寫，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里應(yīng)交稅金給減了這三個點的，我現(xiàn)在對不上數(shù)，要把這三個點的稅單獨列出來才對
鄒老師
2023 06/13 11:02
你好，請問是哪里對不上呢？?
84784972
2023 06/13 11:03
進(jìn)項稅是2623.64.能抵扣的銷項稅額是842.64，全額交稅的是開具三個點的票699.03，所以體現(xiàn)出來的期末留底稅額是1780.77.現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的應(yīng)交稅金的數(shù)是1081.68
鄒老師
2023 06/13 11:04
你好，一般納稅人開具三個點的專票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）
這個需要全額繳納增值稅，不可以用進(jìn)項抵扣啊?
84784972
2023 06/13 11:06
是的啊，不能抵扣的啊，但是分錄要怎么寫，我才能對上數(shù)呢，1780.77這是我期末留底稅額，而不是1081.68
84784972
2023 06/13 11:07
現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表體現(xiàn)出來的數(shù)是把這三個點的都給減了，
鄒老師
2023 06/13 11:10
你好，一般納稅人開具三個點的專票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）
就是這樣做分錄，然后做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了?
84784972
2023 06/13 11:15
結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫分錄
鄒老師
2023 06/13 11:16
你好
期末結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅），??貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
月初扣繳 ?借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84784972
2023 06/13 11:17
但是為什么資產(chǎn)負(fù)責(zé)表體現(xiàn)的數(shù)不對呢，還是把這三個點的給減了
鄒老師
2023 06/13 11:18
你好，你需要去檢查你編制的報表數(shù)據(jù)是否正確。分錄就是這樣的
84784972
2023 06/13 11:22
老師，你看下嘛，我總共就開了兩張發(fā)票，一張13點的票，一張3個點的票，進(jìn)項票是2623.64
鄒老師
2023 06/13 11:23
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784972
2023 06/13 11:23
13點的票稅額是842.93.三個點的稅額是699.03.
鄒老師
2023 06/13 11:24
你好
一般納稅人開具三個點的專票，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）
期末結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅），??貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
月初扣繳 ?借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784972
2023 06/13 11:25
資產(chǎn)負(fù)責(zé)表這個數(shù)不對呢，老師你沒看出來嘛
鄒老師
2023 06/13 11:25
你好，不對就需要自己去檢查，到底是什么原因?qū)е碌牟粚Π?
84784972
2023 06/13 11:26
就是這么寫的分錄呀，
鄒老師
2023 06/13 11:27
你好，這么寫的分錄，沒有錯誤。
報表數(shù)據(jù)不對，就需要自己去檢查，看是什么原因?qū)е碌模ū热缡遣皇擒浖鲥e了）
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