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資金需求量預(yù)測(cè)方法有哪些?如何運(yùn)用?

84785033| 提問(wèn)時(shí)間:2023 06/14 08:44
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ; 企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)方法主要有兩種:定性預(yù)測(cè)法和定量預(yù)測(cè)法兩種定性預(yù)測(cè)法包括特爾菲法、市場(chǎng)調(diào)查法、相互影響預(yù)測(cè)方法。定量預(yù)測(cè)法包括銷(xiāo)售百分比法、資金習(xí)性法。。 1、定性預(yù)測(cè)法。主要是利用市場(chǎng)調(diào)查得到的各種信息,根據(jù)預(yù)測(cè)者個(gè)人的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷,對(duì)市場(chǎng)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)做出估計(jì)和判斷。 2、定量預(yù)測(cè)法。是根據(jù)以往比較完整的歷史統(tǒng)計(jì)資料,運(yùn)用各種數(shù)學(xué)模型對(duì)市場(chǎng)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)作出定量的計(jì)算,求得預(yù)測(cè)結(jié)果。 ? 資金需要量預(yù)測(cè)的步驟: 資金需要量預(yù)測(cè)一般按以下幾個(gè)步驟進(jìn)行: (1)銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的起點(diǎn)。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)本身不是財(cái)務(wù)管理的職能,但它是財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ),銷(xiāo)售預(yù)測(cè)完成后才能開(kāi)始財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。因此,企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)也應(yīng)當(dāng)以銷(xiāo)售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)。 (2)估計(jì)需要的資產(chǎn) 資產(chǎn)通常是銷(xiāo)售量的函數(shù),根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出該函數(shù)關(guān)系。根據(jù)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量和資產(chǎn)銷(xiāo)售函數(shù),可以預(yù)測(cè)所需資產(chǎn)的總量。某些流動(dòng)負(fù)債也是銷(xiāo)售的函數(shù),相應(yīng)的也可以預(yù)測(cè)負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)率,這種增長(zhǎng)可以減少企業(yè)外部融資的數(shù)額。 (3)估計(jì)收入、費(fèi)用和留存收益 收入和費(fèi)用與銷(xiāo)售額之間也存在一定的函數(shù)關(guān)系,因此,可以根據(jù)銷(xiāo)售額估計(jì)收入和費(fèi)用,并確定凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)和股利支付率,共同決定了留存收益所能提供的資金數(shù)額。 (4)估計(jì)所需要的追加資金需要量,確定外部融資數(shù)額 根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)總量,減去已有的資金來(lái)源、負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)和內(nèi)部提供的留存收益,得出應(yīng)追加的資金需要量,以此為基礎(chǔ)進(jìn)一步確定所需的外部融資數(shù)額。
2023 06/14 08:54
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