問(wèn)題已解決

這個(gè)題麻煩分析一下，沒(méi)理

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/14 16:07
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)稍等回復(fù)你
2023 06/14 16:08
84784959
2023 06/14 16:20
還沒(méi)好嗎
小默老師
2023 06/14 16:20
同學(xué)。馬上回復(fù)您，稍等
小默老師
2023 06/14 16:27
應(yīng)交企業(yè)所得稅=（20000-2300+3000+2000-2000+400）*25%=5275 遞延所得稅資產(chǎn)=（2000+3000）*25%=1250 遞延所得稅負(fù)債=(2000-400)*25%=400 所得稅費(fèi)用=5275+400-1250=4425
84784959
2023 06/14 16:28
能不能加文字解釋一下 還有違反經(jīng)濟(jì)合同違約金這個(gè)200也沒(méi)理解
小默老師
2023 06/14 16:29
凈利潤(rùn)等于20000-4425=15575 所以C錯(cuò)誤的
84784959
2023 06/14 16:34
這個(gè)違約金200不用算差異嘛
小默老師
2023 06/14 16:51
計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅=（20000-2300+3000+2000-2000+400）*25%是按照間接法，根據(jù)利潤(rùn)，國(guó)債利息收入免稅調(diào)減，違反經(jīng)濟(jì)合同違約金可以稅前扣除，所以不需要調(diào)整，壞賬準(zhǔn)備和跌價(jià)不可以稅前扣除需要調(diào)整。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊比稅法折舊小2000-400=1600，需要納稅調(diào)減，所以調(diào)整后計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅
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