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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2023年5月做了2022年度的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳了5000元的稅款，請問一下該怎樣做賬務(wù)處理??？
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借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸銀行存款，
這個(gè)是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬的
2023 06/15 09:33
84784975 
2023 06/15 10:06
哦，好的，老師！這兩筆分錄有先后順序嗎？是做在同一張憑證上還是分開做呢？
郭老師 
2023 06/15 10:10
你好，第一個(gè)是計(jì)題，第二個(gè)是支付，哪個(gè)先做都行，可以在一個(gè)憑證里面。
84784975
2023 06/15 10:17
哦，明白了！老師可以直接這樣做嗎？借：利潤分配——未分配利潤，貸：銀行存款
郭老師
2023 06/15 10:19
你好，不可以的，需要通過應(yīng)交稅費(fèi)。
84784975
2023 06/15 10:22
應(yīng)交稅費(fèi)一借一貸都抵消了，我不太明白通過應(yīng)交稅費(fèi)起到什么作用？老師可以講一下嗎？
郭老師
2023 06/15 10:24
體現(xiàn)了計(jì)提準(zhǔn)則的要求。
84784975
2023 06/15 10:46
哦，好的！清楚了！謝謝老師！如果是匯算清繳發(fā)生退稅，是不是這樣做？借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：利潤分配——未分配利潤；借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
郭老師
2023 06/15 10:49
對的，是的，是這么做的。
84784975
2023 06/15 11:02
好的，謝謝老師耐心解答！
郭老師
2023 06/15 11:02
不用客氣，工作愉快。
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