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1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項 。類似于你是一個制造業(yè)企業(yè)，你買進原材料，賣出商品，這一系列應(yīng)收應(yīng)付產(chǎn)生的現(xiàn)金流就是企業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生的，就是企業(yè)日常經(jīng)營管理要發(fā)生的一些必要活動。 2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。長期資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、其他資產(chǎn)等持有期限在一年或一個正常周期以上的資產(chǎn)。類似于我是制造業(yè)我要日常經(jīng)營，我得需要設(shè)備啊，那我就花1000萬購買設(shè)備購買生產(chǎn)線，這些都屬于投資。 3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動 。這里所說的資本，既包括實收資本（股本），也包括資本溢價（股本溢價）；這里所說的債務(wù)，指對外舉債，包括向銀行借款、發(fā)行債券以及償還債務(wù)等。通常情況下，應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等商業(yè)應(yīng)付款等屬于經(jīng)營活動，不屬于籌資活動。類似于我經(jīng)營一個企業(yè)我沒有那么多的錢，我要取銀行借錢，或者對外發(fā)行債券取得資金，定期付給銀行或者債券持有人利息，這部分活動就是籌資。 綜上企業(yè)經(jīng)營活動是主體，所有的籌資和投資都是圍繞企業(yè)的經(jīng)營活動展開的，這些籌資和投資都是為了確保企業(yè)的經(jīng)營而發(fā)生的。

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