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這里怎么交企業(yè)所得稅？

企業(yè)之前做了不征稅處理，說(shuō)明他把這800調(diào)減了，我們現(xiàn)在調(diào)回來(lái)。

可是增值稅不是不在應(yīng)納稅所得額的調(diào)整范圍內(nèi)？

是這樣，這筆即征即退的增值稅，如果同時(shí)符合上面文件說(shuō)的三個(gè)條件，在企業(yè)所得稅上可以作為不征稅收入。 會(huì)計(jì)上的處理不是做了其他收益嗎，這個(gè)會(huì)進(jìn)利潤(rùn)表，增加利潤(rùn)是不是，同時(shí)符合上面文件說(shuō)的三個(gè)條件，在企業(yè)所得稅上可以作為不征稅收入，就不用交企業(yè)所得稅了。但是題目沒(méi)有單獨(dú)核算，就不同時(shí)符合，所以就要交稅。 跟增值稅沒(méi)什么關(guān)系，

還是不懂

題目現(xiàn)在問(wèn)的是企業(yè)所得稅。這個(gè)即征即退的增值稅退給了企業(yè)，企業(yè)怎么入賬，不是入了其他收益。借銀行存款? 貸其他收益，這筆錢(qián)企業(yè)可以留著，政府不會(huì)找你要回去。但是，你入了其他收益，就會(huì)增加會(huì)計(jì)利潤(rùn)，你可以百度一下利潤(rùn)表的格式，里面有一個(gè)其他收益。一般情況下增加利潤(rùn)不就要交企業(yè)所得稅，同時(shí)符合上面文件說(shuō)的三個(gè)條件，在企業(yè)所得稅上可以作為不征稅收入，就不用交企業(yè)所得稅了。但是題目沒(méi)有單獨(dú)核算，就不同時(shí)符合，所以就要交稅。

所以就是說(shuō)企業(yè)應(yīng)該單獨(dú)核算就不用交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在是因?yàn)樗莻€(gè)會(huì)計(jì)沒(méi)有單獨(dú)核算是錯(cuò)誤的，而且沒(méi)有單獨(dú)核算的后果就是要多交企業(yè)所得稅？本來(lái)正確的做法（如果單獨(dú)核算到其他收益的話是不用繳企業(yè)所得稅的）是這個(gè)意思嗎

有三個(gè)條件，這里題目特意指出沒(méi)有單獨(dú)核算。三個(gè)條件如下： 企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)及其他部門(mén)取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，在同時(shí)符合以下三個(gè)條件的情況下，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除： 1.企業(yè)可以提供規(guī)定資金專(zhuān)項(xiàng)用途的資金撥付文件; 2.財(cái)政部門(mén)或其他撥付資金的政府部門(mén)對(duì)該資金有專(zhuān)門(mén)的資金管理辦法或者具體管理要求; 3.企業(yè)對(duì)該資金及該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。 要同時(shí)符合上述三個(gè)條件才可以，題目中企業(yè)沒(méi)有單獨(dú)核算，所以不符合，所以要交企業(yè)所得稅。