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我們是在亞馬遜平臺(tái)做跨境出口的電商企業(yè)，貨物放入海外倉，有單子的時(shí)候，直接海外倉發(fā)貨，確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)是貨物出口的時(shí)候，還是海外倉發(fā)貨的時(shí)候

84785009| 提問時(shí)間：2023 06/16 08:40
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是貨物出口的時(shí)候了
2023 06/16 08:42
84785009
2023 06/16 08:45
老師，您是說我們把貨物出口到海外倉的環(huán)節(jié)，雖然沒有銷售出去，但是出口時(shí)候就要確認(rèn)收入了？
宋生老師
2023 06/16 08:48
你好， 增值稅規(guī)定貨物移動(dòng)視同銷售.(設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)在同一縣的除外),只要貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移了,就應(yīng)視同銷售.就要繳稅.
84785009
2023 06/16 08:50
那我們出口時(shí)候視同銷售了，后期貨物從海外倉再發(fā)貨，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
宋生老師
2023 06/16 08:51
你好，你可以理解為你們是一個(gè)集團(tuán)公司，然后a賣給b，然后再賣出去。
84785009
2023 06/16 08:55
海外倉發(fā)貨的銷售是不是不用核算了，因?yàn)樵诰惩猓覀冏龅赇伒馁~，就是出口確認(rèn)收入，正常進(jìn)行賬戶收款或者采購付款，這樣就可以了
宋生老師
2023 06/16 08:56
你好你們可以內(nèi)部核算。
84785009
2023 06/16 08:56
好的，理解，就是做內(nèi)部統(tǒng)計(jì)，清楚庫存還有實(shí)際銷售即可
84785009
2023 06/16 08:58
那如果是這樣，我們申請(qǐng)出口退稅的話，出口環(huán)節(jié)是需要開普票對(duì)吧，開給海外倉么？然后進(jìn)貨有專票，是不是票據(jù)這塊是合規(guī)的？ 意思是，沒有實(shí)際銷售也不要緊，就可以申請(qǐng)出口退稅么？
宋生老師
2023 06/16 09:00
你好是的，這個(gè)是沒關(guān)系的。因?yàn)檫@個(gè)實(shí)際上在稅務(wù)局看來就是銷售。
84785009
2023 06/16 09:05
那如果說后期有退貨回來，那等于要把之前申請(qǐng)的對(duì)應(yīng)的退稅重新補(bǔ)上，對(duì)吧？ 還有就是，用來開店鋪的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，首先要有進(jìn)出口的經(jīng)營(yíng)范圍，然后就是商務(wù)局海關(guān)稅務(wù)各種備案，這樣主體符合退免稅的要求以后，就可以已這個(gè)店鋪對(duì)應(yīng)的公司為主體，進(jìn)行出口退稅了是么？ 還是需要有專門的外貿(mào)公司？
宋生老師
2023 06/16 09:06
你好，是的，就是這樣理解。 對(duì)的，就是這樣操作。自己可以退稅就自己做就行，如果自己不行，才需要找別的代理公司。
84785009
2023 06/16 09:07
找別的公司代理的話，如果自己是小規(guī)模，也可以么？還是說自己也必須是一般納稅人
宋生老師
2023 06/16 09:07
你好小規(guī)模也是可以的。找別的公司代理就沒所謂了。
84785009
2023 06/16 09:10
那我們收客戶的款項(xiàng)，還有付給供應(yīng)商的款項(xiàng)，這種都需要走他們的賬戶么？這中間有哪些環(huán)節(jié)是需要經(jīng)過他們的，退稅等于退他們賬戶是吧？然后他們?cè)俳o我們，需要等的時(shí)間長(zhǎng)不長(zhǎng)，是不是比自己退方便點(diǎn)
宋生老師
2023 06/16 09:11
你好，是的，按規(guī)定是要走對(duì)公賬戶。 這個(gè)退稅就相當(dāng)于是他們?nèi)コ隹诹恕?/div>
84785009
2023 06/16 13:45
老師，出口海外倉這個(gè)收入咋確認(rèn)
宋生老師
2023 06/16 13:47
你好！賬上正常做。借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
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