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2019年遞延所得稅算出來75、為什么要減去2018年37.5。

84785012| 提問時(shí)間:2023 06/16 16:17
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wu老師
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因?yàn)檫f延所得稅科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目,而2019年算遞延所得稅,是針對(duì)這個(gè)固定資產(chǎn)的在2019年的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)核算的,算出來這個(gè)固定資產(chǎn)在2019年應(yīng)該總共確認(rèn)75的遞延所得稅資產(chǎn),但是它在2018年已經(jīng)確認(rèn)了37.5,所以只要再確認(rèn)37.5,遞延所得稅資產(chǎn)的科目余額=期初37.5+本期確認(rèn)37.5=75.跟壞賬準(zhǔn)備一個(gè)意思。
2023 06/16 16:21
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