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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是物業(yè)公司六一買的糖果，給業(yè)主吃，怎么做會(huì)計(jì)分錄
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你好，銷售費(fèi)用，招待費(fèi)。
2023 06/16 16:47
84784955 
2023 06/16 18:03
還有買的雪糕也入銷售費(fèi)用 招待費(fèi)嗎？需要調(diào)整嗎？
郭老師 
2023 06/16 18:08
對(duì)的，是的，有發(fā)票的嗎？有發(fā)票按發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五，沒(méi)有發(fā)票的全部調(diào)增。
84784955
2023 06/16 18:10
不懂怎么調(diào)增
郭老師
2023 06/16 18:18
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目第三行里面有招待費(fèi)。
84784955
2023 06/16 18:26
不是不超過(guò)多少，就不用調(diào)整嗎？
84784955
2023 06/16 18:28
是每年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎？
郭老師
2023 06/16 18:28
必須調(diào)整的，因?yàn)樗幸粋€(gè)扣除比例，發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)。
84784955
2023 06/16 18:29
還有其他的科目要調(diào)需要調(diào)整嗎？
郭老師
2023 06/16 18:33
福利費(fèi)按工資的14%抵扣所得稅，
宣傳費(fèi)按發(fā)生額的15%抵扣所得稅，
職工教育經(jīng)費(fèi)按工資的8%，
工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資的2%、
公益性的捐贈(zèng)組織按利潤(rùn)的12%，剩余的在以后三年內(nèi)抵扣
84784955
2023 06/16 18:41
管理費(fèi)的招待費(fèi)用不用
郭老師
2023 06/16 18:48
要的所有的招待費(fèi)都是一塊抵扣，一塊填寫，一塊調(diào)增。
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