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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好,增值稅和附征稅需要計(jì)提的吧?具體憑證是做怎么做的,集計(jì)提到哪個(gè)具體科目呢?
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速問速答月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅費(fèi)
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2023 06/19 15:15
84784989
2023 06/19 15:19
借稅金及附加是是營(yíng)業(yè)稅金及附加那個(gè)科目嗎
家權(quán)老師
2023 06/19 15:25
你好,以前是營(yíng)業(yè)稅金及濟(jì)附加,現(xiàn)在就是稅金及附加科目
84784989
2023 06/19 15:27
我的賬套里還是營(yíng)業(yè)稅金及附加是一個(gè)意思吧?不妨礙吧
家權(quán)老師
2023 06/19 15:31
是的,你這個(gè)是不礙事的,沒關(guān)系的
84784989
2023 06/19 15:44
那轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目怎么平呢
家權(quán)老師
2023 06/19 15:45
這個(gè)科目是過度性科目,不需要轉(zhuǎn)平的
84784989
2023 06/19 15:52
好的謝謝老師,明白了
家權(quán)老師
2023 06/19 15:54
不客氣,祝你工作順利
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