問題已解決

未交稅金轉(zhuǎn)出會計分錄

84785006| 提問時間：2023 06/19 16:35
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2023 06/19 16:37
84785006
2023 06/19 16:39
一般賬務(wù)處理是不涉及”應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交稅金“這個科目對吧？
84785006
2023 06/19 16:43
我單位取得的收入銷項部分需要由我單位繳納，這種情況怎么做賬和繳稅稅金?。?/div>
宋生老師
2023 06/19 16:45
會涉及啊。這上面，就是正常分錄啊 比如你當(dāng)月銷項稅8塊，進(jìn)項稅6塊，你要交兩塊，那么你就在月末的時候做上面第一個分錄。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅2
84785006
2023 06/19 16:49
我銷項8塊里面有2塊需要我交稅啊，這種呢，我們有清排障收入，有我單位繳納稅金，科目是借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入-清排障收入 貸：銷項  （因為對方是私人車主，由我單位繳納稅金）
宋生老師
2023 06/19 16:54
你好，你做內(nèi)政可以按你說的自己清楚就行，但是稅法和會計上沒有你這樣做法。
84785006
2023 06/19 16:57
應(yīng)該是沒有什么賬務(wù)處理需要借或者貸”應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交稅金“科目，我看您上面的分錄都是”未交增值稅“相關(guān)的
宋生老師
2023 06/19 17:01
你好，我上面是正規(guī)的做法。
84785006
2023 06/19 17:02
好的，謝謝
宋生老師
2023 06/19 17:03
你好，不用客氣的了。
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~