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當年計提壞賬準備100%當年核銷此筆壞賬損失，稅法是允許的嗎？報稅有什么需要備案什么的操作嗎？
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同學你好
按照稅法相關(guān)規(guī)定,應(yīng)收賬款計提的壞賬準備不允許在稅前扣除。企業(yè)實際發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按國家稅務(wù)總局公告2011年第25號規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機關(guān)申報扣除。
2023 06/21 14:29
84784999 
2023 06/21 14:35
怎么申報？是在季報時可以申報嗎？還是只有匯算清繳時才可以？申報的是資產(chǎn)減值損失？還是壞賬準備？有要求計提比例和核銷比例嗎？如果我當月同時計提100%和核銷100%可以稅前扣除嗎？
樸老師 
2023 06/21 14:45
同學你好
在季度申報可以的
84784999
2023 06/21 14:47
請您回答：申報的是資產(chǎn)減值損失？還是壞賬準備？有要求計提比例和核銷比例嗎？如果我當月同時計提100%和核銷100%可以稅前扣除嗎？
樸老師
2023 06/21 14:56
?這個申報的是資產(chǎn)減值損失
84784999
2023 06/21 15:07
有要求計提比例和核銷比例嗎？如果我當月同時計提100%和核銷100%,可以稅前100%扣除嗎？
樸老師
2023 06/21 15:17
同學你好
這個沒有比例規(guī)定
84784999
2023 06/21 15:28
專項報告是什么啊
樸老師
2023 06/21 15:36
這個我這里沒有
你可以百度一個模板
84784999
2023 06/21 15:45
這個專項報告是自己寫報告？還是審計給出的報告啊
樸老師
2023 06/21 15:49
同學你好
審計了肯定要有審計報告
84784999
2023 06/21 16:00
我們沒找過審計來給出過審計報告，那這個專項報告是自己寫嗎
樸老師
2023 06/21 16:03
同學你好
嗯
那就只能自己寫了
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