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借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市建設(shè)費 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 怎么做T型賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員朋友您好，借方就是登記在左邊，貸方登記在右邊，左借右貸借貸相等即可
2023 06/22 17:07
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老師，我是小規(guī)模納稅人，在電子稅務(wù)局代開專票
我代開專票時的分錄:
1:借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅
2:計提附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費－應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費－應(yīng)交地方教育附加
3:繳納:
借:應(yīng)交稅費－應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費－應(yīng)交地方教育附
貸:銀行存款
后來這張代開專票作廢了，需要退稅
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費－應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費－應(yīng)交地方教育附
借:應(yīng)交稅費－應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費－應(yīng)交地方教育附
貸:稅金及附加
老師，我一直不太確定，你幫我看下，是這樣做分錄嗎？
130 -
請問，多計提的城建稅，未交，現(xiàn)在不交了，能否做賬，借:應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護建設(shè)稅貸:稅金及附加
490
-
老師，減免的城建稅，教育費附加計入營業(yè)外收入嗎
借 稅金及附加 515.57
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 515.57
借 應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 257.79
貸 營業(yè)外收入 257.79
1432
-
收到銀行回單繳納上個月增值稅3569.83和城市維護建設(shè)稅242.89總共3712.72會計分錄這樣做對嗎？借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 3569.83
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3569.83
借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費—未交增值稅
借應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸銀行存款
計提稅金附加
借計提稅金及附加
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護建設(shè)費
借應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護建設(shè)費
貸銀行存款
1508
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老師好，附加稅的城建稅、教育費及地方教育費，都需要計提吧？
借：附加稅－城建稅
附加稅－教育費
附加稅－地方教育費
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交城市建設(shè)稅
應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費－應(yīng)交地方教育費附加
交稅時：
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交城市建設(shè)稅
應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費－應(yīng)交地方教育費附加
貸：銀行存款
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