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問(wèn)題已解決
老師，這題的解題思路是什么，答案不是很明白，能詳細(xì)講解一下嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)稍等回復(fù)你
2023 06/23 22:01
84785004 
2023 06/23 22:02
好的，老師。
小默老師 
2023 06/23 22:04
首先計(jì)算應(yīng)納稅，計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備不能稅前扣除，調(diào)增50.所以應(yīng)交所得稅等于(800+50)?25%=212.5
小默老師
2023 06/23 22:06
本年計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備50.導(dǎo)致新增遞延所得稅資產(chǎn)50?25%=12.5.所以需要減少所得稅費(fèi)用12.5
整體所得稅費(fèi)用212.5-12.5=200
84785004
2023 06/23 22:06
然后呢？這不是最終答案
84785004
2023 06/23 22:08
哦，好像有點(diǎn)明白了，老師，所得稅費(fèi)用為什么等于應(yīng)交所得稅+負(fù)債-資產(chǎn)，這地方不是很理解
小默老師
2023 06/23 22:09
所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅加遞延所得稅的
84785004
2023 06/23 22:14
為什么是+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，
84785004
2023 06/23 22:15
為什么不倒過(guò)來(lái)呢？
小默老師
2023 06/23 22:16
遞延所得稅負(fù)債增加時(shí)，所得稅費(fèi)用增加，遞延所得稅資產(chǎn)增加，所得稅費(fèi)用減少
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