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老師，公司是工業(yè)制造行業(yè)，購進(jìn)的模具用來附屬設(shè)備來加工產(chǎn)品的，然后這個模具費用的一半金額可以開模具費給下游公司，意思就是各承擔(dān)一半費用，那個這個模具費的結(jié)轉(zhuǎn)成本會計會錄怎么做?。?/p>
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你好，這個模具的一半金額大嗎？不大的話，你直接做制造費用月末結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本
借制造費用貸銀行
借生產(chǎn)成本，貸制造費用，
完工之后借庫存商品，
貸生產(chǎn)成本
確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
2023 06/24 09:26
84785042 
2023 06/24 09:30
3-5萬一套模具，這個模具費我是記入其他業(yè)務(wù)收入的，因為它不是我們主營業(yè)務(wù)類產(chǎn)品，只是偶爾有一兩筆這個模具款因為費用較大，所以下游公司才會幫我們承擔(dān)一點，所以我購進(jìn)模具的時候是入固定資產(chǎn)的
郭老師 
2023 06/24 09:30
你好，對方給你們開發(fā)票嗎？開模具的。
84785042
2023 06/24 09:33
開啊，他們按我們給出的圖紙制作好模具，就會開模具專票給我們，然后我們就會開一半的模具費給下游公司，下游公司就會打款給我們，模具實物依舊是我們的，
84785042
2023 06/24 09:35
其實我們所有銷售的成品都需要模具來生產(chǎn)半成品，然后進(jìn)行加工，只不過有些模具貴，所以購進(jìn)我們成品的廠家就會給予我們一定的返還，歷程就是這樣
郭老師
2023 06/24 09:36
可以做固定資產(chǎn)，別人報銷一部分做其他業(yè)務(wù)收入。
84785042
2023 06/24 09:38
是的，我現(xiàn)在不懂做的就是結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本，既然有其他業(yè)務(wù)收入，那么成本就得做，分錄不懂用什么
郭老師
2023 06/24 09:42
借其他業(yè)務(wù)成本，貸累計折舊
84785042
2023 06/24 09:44
為什么用累計折舊呢？
郭老師
2023 06/24 09:48
你好，你的模具折舊不是嗎？
84785042
2023 06/24 09:52
是的，我放進(jìn)固定資產(chǎn)，是每月的折舊的
郭老師
2023 06/24 09:59
借其他業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，
固定資產(chǎn)的一半金額
然后每個月折舊，借其他業(yè)務(wù)成本折舊，貸累計折舊，
然后你再紅折舊了多少紅沖多少其他業(yè)務(wù)成本就行。
郭老師
2023 06/24 09:59
你的固定資產(chǎn)折舊到一半之后，或是折舊完畢之后，你的其他業(yè)務(wù)成本，應(yīng)付賬款也紅沖完了
84785042
2023 06/24 10:06
可是老師，公司一年購進(jìn)這么多模具，每月做帳我都有結(jié)轉(zhuǎn)折舊費用，這筆大的模具款收入的成本我能不能這樣子做分錄：借其他業(yè)務(wù)成本，貸負(fù)數(shù)累計折舊？
84785042
2023 06/24 10:06
一次性沖完折舊費
郭老師
2023 06/24 10:06
你好，你這個賬務(wù)處理不平，沒有看懂什么意思，成本是正數(shù)，累計折舊是負(fù)數(shù)，是什么？
郭老師
2023 06/24 10:07
會計上沒有一次折舊的，只有稅法上有。
郭老師
2023 06/24 10:07
就是你賬上只能按月折舊，沒有一次折舊，不允許一次折舊，不能一次折舊。
84785042
2023 06/24 10:45
我貸方以負(fù)數(shù)累計折舊的原因是，購進(jìn)的時候不是入固定資產(chǎn)嗎，跟著其他很多模具一起，每月進(jìn)行計提折舊，那么在下游公司同意的情況下我們才開具發(fā)票給對方，所以才確認(rèn)收入，那么確認(rèn)收入的那個月做成本時，不該沖減累計折舊嗎，因為之前已經(jīng)在每月折舊了，只不過還沒折完而已
郭老師
2023 06/24 10:48
之前你是做折舊怎么做的？機(jī)械制造費用代理及折舊嗎？如果是的話，應(yīng)該現(xiàn)在是借其他業(yè)務(wù)成本貸制造費用才對啊。
84785042
2023 06/24 10:50
是的，是制造費用
郭老師
2023 06/24 10:51
你應(yīng)該沖制造費用，不是沖累計折舊吧？
84785042
2023 06/24 10:51
那應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候做借其他業(yè)務(wù)成本，貸：制造費用 ？
郭老師
2023 06/24 10:52
對的，是的，是這么做的。
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