免費(fèi)問(wèn)答

題目較長(zhǎng)，放不下，還有問(wèn)題：甲公司為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。企業(yè)所得稅稅率為25%，銷(xiāo)售商品屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)，商品銷(xiāo)售價(jià)格不含增值稅，在確認(rèn)收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，該公司2022年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下:12022年12月30日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售B商品100件，價(jià)款為100000元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為13000元，總成本為80000元，規(guī)定10天內(nèi)可以無(wú)條件退貨，已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并收取全部?jī)r(jià)款;客戶(hù)已取得B商品的控制權(quán)。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率為5%。2023年1月5日，購(gòu)貨方退回B商品4件，其余商品未退貨，甲公司開(kāi)出紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，退回價(jià)款4000元，增值稅520元。甲公司預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生退貨損失。②甲公司當(dāng)期應(yīng)納稅所得額為1000000元，遞延所得稅負(fù)債期初數(shù)為300000元，期未數(shù)為400000元，遞延所得稅資產(chǎn)期初、期末均為0。