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月底需結(jié)轉(zhuǎn)哪些分錄
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你好！
1.結(jié)轉(zhuǎn)各項收入、利得類科目借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入公允價值變動損益貸：本年利潤2.結(jié)轉(zhuǎn)各項費(fèi)用、損失類科目借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用計月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤之前，要檢查當(dāng)月業(yè)務(wù)是否都已入賬，無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費(fèi)用攤銷、固定資產(chǎn)折舊、制造費(fèi)用分配，主營業(yè)務(wù)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)等、除結(jié)轉(zhuǎn)損益以外的業(yè)務(wù)都做完后，開始結(jié)轉(zhuǎn)損益(利潤)。收入類損益科目從借方轉(zhuǎn)入本年利潤貸方，借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等，貸：本年利潤。費(fèi)用類損益科目貸貸方轉(zhuǎn)入本年利潤的借方，借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、所得稅等。所以損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)完畢后，損益類科目無余額。
2月末損益結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入借：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/營業(yè)外收入貸：本年利潤2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/財務(wù)費(fèi)用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)支出/營業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：營業(yè)稅金及附加/所得稅費(fèi)用5、年末結(jié)轉(zhuǎn)，利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤分配--未分配利潤貸：本年利潤
2023 06/25 14:46
84784970 
2023 06/25 15:00
一般納稅人增值稅還結(jié)轉(zhuǎn)嗎？月底增值稅的業(yè)務(wù)怎么做分錄
宋生老師 
2023 06/25 15:01
你好，
1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84784970
2023 06/25 15:13
一般納稅人月底要做增值稅分錄，得先先計算出增值稅來，是銷項減進(jìn)項得的數(shù)嗎？算出應(yīng)交增值稅后再做你說的轉(zhuǎn)出未交的增值稅
宋生老師
2023 06/25 15:13
你好！是的，就是只看最終要交多少，就按要交的金額，做第一個分錄
84784970
2023 06/25 15:38
一般納稅人的增值稅是得先算出來數(shù)，假如月底銷項稅-進(jìn)項稅=1000元，那月底做分錄怎么做？
宋生老師
2023 06/25 15:39
你好！是的，就是這樣。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1000
84784970
2023 06/25 15:42
這個增值稅月底不用結(jié)轉(zhuǎn)吧
宋生老師
2023 06/25 15:43
你好就在月底做上面這個分錄就好了。
84784970
2023 06/25 15:58
你幫忙看下我的生產(chǎn)成本和制造費(fèi)設(shè)置的科目對嗎？
84784970
2023 06/25 16:00
我們是生產(chǎn)鈑金的企業(yè)，主要的原材料是鋼板和鋼管，鈑金焊接完了需要噴粉末，然后組裝起來。我把粉末作為原材料中的輔助材料，這樣對嗎？
宋生老師
2023 06/25 16:00
你好，可以的，可以這樣設(shè)置的。
84784970
2023 06/25 16:14
制造費(fèi)用下面二級科目我分基本車間和噴涂車間 我們公司銷售給別的公司鈑金時一般都是先拿出庫單去送貨，對方收到貨入庫，兩個月結(jié)次款，每個月結(jié)束了下月初或中旬對賬，對完賬開發(fā)票，然后再等客戶打款。
假如今天銷售給客戶鈑金5萬元，發(fā)票沒收到，貨已發(fā)出，對方已入庫，款未收到，這種的怎么做分錄？
宋生老師
2023 06/25 16:15
你好！正規(guī)的做法，就是你們自己確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84784970
2023 06/25 16:18
我們發(fā)的鈑金有時對賬時價格經(jīng)常改動
宋生老師
2023 06/25 16:19
你好！按結(jié)算金額來
84784970
2023 06/25 16:23
當(dāng)天發(fā)貨時不知道將來結(jié)算時是具體的多少錢，只是有個大體數(shù)，一對賬有時給對方便宜了，有時貴一點(diǎn)，但有個約定的數(shù)。 當(dāng)天發(fā)貨分錄怎么做
宋生老師
2023 06/25 16:24
你好！如果還不能確定的時候，先不確認(rèn)收入。
借發(fā)出商品 貸庫存商品
84784970
2023 06/25 16:38
發(fā)出商品和庫存商品下面設(shè)二級科目好嗎？如果產(chǎn)品型號多的話？
宋生老師
2023 06/25 16:40
你好！這個企業(yè)自己定，可以按型號來。
84784970
2023 06/25 16:53
這個發(fā)出商品科目是按實際成本計算法下還是計劃成本核算發(fā)下。
宋生老師
2023 06/25 16:54
你好！其實都可以，只是如果是計劃成本，以后還得調(diào)，多一步而已
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