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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
取得的飛機(jī)票開(kāi)具名稱是航空運(yùn)輸電子客票行程單,往返行程單是報(bào)銷依據(jù)嗎?入賬是按取得的幾張往返行程單上的合計(jì)金額匯總記賬嗎?
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速問(wèn)速答你好對(duì)的
是這么做的
2023 06/25 20:19
84784989
2023 06/25 20:26
我這是第一次取得飛機(jī)票,一共往返有八張行程單,我把每張行程單上的合計(jì)金額匯總計(jì)算,然后賬務(wù)處理不知道是不是這樣的?借:銷售費(fèi)用—差旅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 請(qǐng)老師指導(dǎo)
郭老師
2023 06/25 20:35
可以的
可以這么做的
84784989
2023 06/25 20:39
不知道是進(jìn)銷售費(fèi)用合適還是管理費(fèi)用,或研發(fā)費(fèi)用呢?這是研發(fā)部門(mén)員工出差發(fā)生的差旅費(fèi)用
郭老師
2023 06/25 20:43
哪個(gè)部門(mén)出差的出差的?為了什么業(yè)務(wù)的?
84784989
2023 06/25 20:47
研發(fā)部門(mén)為了銷售出差發(fā)生的費(fèi)用。這里是借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?月初填增值稅申報(bào)表時(shí),飛機(jī)票怎么抵扣?我看了幾張行程單上金額都有:票價(jià),民航發(fā)展基金,燃油附加費(fèi),合計(jì)。不知道申報(bào)時(shí)抵扣應(yīng)該填寫(xiě)什么數(shù)據(jù)?這里的的進(jìn)項(xiàng)稅額填什么數(shù)據(jù)?請(qǐng)老師指導(dǎo)告知
郭老師
2023 06/25 20:48
那就做銷售費(fèi)用里面的
是應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
在附表二第十欄和8B里面填寫(xiě)。
郭老師
2023 06/25 20:49
票價(jià)加上燃油附加)/1.09乘以9%,這個(gè)是稅額的金額,就等于票價(jià)減去稅額。
84784989
2023 06/25 20:54
嗯,可以抵扣的金額這部分記賬分錄是這樣寫(xiě)吧?借:應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額),這里的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該填寫(xiě)行程單里面的什么金額?行程單上的:票價(jià)220+明航發(fā)展基金50+燃油附加費(fèi)60=合計(jì)330,可抵扣金額請(qǐng)老師告知
郭老師
2023 06/25 20:58
你好
三級(jí)科目再去看下
你寫(xiě)的二級(jí)
280/1.09*9%
84784989
2023 06/25 21:17
我按您給的公式計(jì)算發(fā)現(xiàn)有兩張行程單上的金額是這樣組成的:票價(jià)1200,民航發(fā)展基金50,燃油附加費(fèi)80,其他稅費(fèi)360,合計(jì)360,另外六張行程單其他稅費(fèi)欄金額是無(wú),請(qǐng)問(wèn)老師這兩張行程單怎么處理?
郭老師
2023 06/25 21:22
這個(gè)票價(jià)1200合計(jì)是360是什么意思?。?/div>
84784989
2023 06/25 21:33
有六張行程單上的:票價(jià)+民航發(fā)展基金+燃油附加費(fèi)=合計(jì)。另外有兩張行程單上的:票價(jià)1200,民航發(fā)展基金50,燃油附加費(fèi)80,其他稅費(fèi)360,合計(jì)360,這里我也看不懂才請(qǐng)教您的哦!
我理解老師剛才教我的賬務(wù)處理是不是這樣的:報(bào)銷差旅費(fèi)
借:銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額(票價(jià)+燃油附加費(fèi)/1.09*9%=進(jìn)項(xiàng)稅額金額是這樣計(jì)算嗎?)不知道最后兩張行程單能不能抵扣?
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 6600
郭老師
2023 06/25 21:42
問(wèn)一下報(bào)銷人
他是不是有退票的
84784989
2023 06/25 21:49
這兩張退票是不是不需要抵扣進(jìn)項(xiàng)?
郭老師
2023 06/25 21:52
確認(rèn)下吧
不太清楚是不是退的
應(yīng)該是包含著之前退的
84784989
2023 06/25 21:53
嗯,我這筆業(yè)務(wù)賬務(wù)處理沒(méi)問(wèn)題吧?如果是退票就不能抵扣是吧?
郭老師
2023 06/25 21:58
對(duì)的,是的,是這么做的。
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