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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師，剛收到一張租金發(fā)票23萬，備注日期是從去年5月到今年7月的，收到這張發(fā)票要怎么做賬呢？
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你好，那您去年有沒有入賬呢？
2023 06/26 09:06
84785010 
2023 06/26 09:09
我們單位一般是按收到發(fā)票才入賬的
那些不收到發(fā)票的，代表也不用付款，而且金額那么大，一般都不計(jì)提，怕萬一開不了發(fā)票不是得要做匯算納稅調(diào)增比較麻煩，去年是疫情影響，想著對(duì)方免租，所以不用支付，沒月做賬呢
玲老師 
2023 06/26 09:15
您好，那您就這樣處理，借以前年度損益調(diào)整。這是去年的部分，然后今年部分管理費(fèi)用的，貸銀行存款。
84785010
2023 06/26 09:16
那財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)不等利潤(rùn)表的那個(gè)數(shù)了
玲老師
2023 06/26 09:21
你好，有差異的，可以手動(dòng)調(diào)整期初的未分配利潤(rùn)。以前年度損益調(diào)整是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的。
84785010
2023 06/26 09:22
軟件做的賬，是改不了的，而且財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)報(bào)上去了，這個(gè)怎么改，老師你教教我
玲老師
2023 06/26 09:27
你好，那您就不用更正，不用更正處理可以的，就是最后把這個(gè)損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)就可以了。
84785010
2023 06/26 09:28
老師，我還是懵，麻煩你把分錄給寫出來，讓我好理解吧，
玲老師
2023 06/26 09:31
你好??借以前年度損益調(diào)整? 管理費(fèi)用等，貸銀行存款。 借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益 調(diào)整?
84785010
2023 06/26 11:15
老師。我們租賃合同沒有注明租金，那交印花稅，是不是根據(jù)租金發(fā)票來交？
玲老師
2023 06/26 11:18
好，那就根據(jù)您實(shí)際發(fā)生的租金來交。
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