問題已解決

老師好,假如這是2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳的折舊表,2024年的匯算清繳這張表的4,5,6,8列各需要填多少啊?

84784971| 提問時間:2023 06/29 16:26
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嬋老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
第4列填寫該年度按照會計準則計提的折舊, 第5列填寫該年度按照稅法規(guī)定計提的折舊, 第6列填寫該年度按照稅法規(guī)定加速折舊計提的折舊, 第8列填寫會計準則折舊的累計數(shù)
2023 06/29 16:44
84784971
2023 06/29 17:17
看不懂,麻煩您直接告訴我各填多少吧,會計折舊為月折舊額為2.5
嬋老師
2023 06/30 08:41
稅法加速折舊使用的是雙倍余額折舊法還是年數(shù)總和法?
84784971
2023 06/30 09:19
一次性扣除,表里有
嬋老師
2023 06/30 09:24
2024年度按照會計準則計提的折舊=2.5*12=30 2024年度按照稅法加速折舊計提的折舊=0(在2023年一次性扣除) 所以納稅調(diào)整差異為30 2023年度納稅調(diào)整為30-300=-270(形成遞延所得稅負債),2024年納稅調(diào)整沖減遞延所得稅負債30*25%
84784971
2023 06/30 09:34
您直接告訴我4,5,6,8列次各填多少吧?我理解下
嬋老師
2023 06/30 10:10
你要的4,5,6,8全是表現(xiàn)稅收折舊的
84784971
2023 06/30 10:16
不明白,您直接告訴我數(shù)字吧
嬋老師
2023 06/30 10:26
同學,計算固定資產(chǎn)折舊的稅收差異,不能單純看稅收折舊,所以需要合并來看,這樣 吧,我把1-9 的數(shù)字分別填列。 1、300 2、2.5*12=30 3、30+5=35 4、0(稅法在上一年度已一次性折舊完) 5、0 6、0 7、0 8、300 9、30(30-0=30) 不知道這樣,你是否能理解呢?
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