免費(fèi)問答

你好 20X1年末 借：遞延所得稅資產(chǎn)?2?500?000 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用25?000?000 20X2年末（補(bǔ)虧300萬，還剩700萬，所以要轉(zhuǎn)回300*25%） 借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用?750?000 貸：遞延所得稅及資產(chǎn)?750?000 20X3年末（又補(bǔ)虧400萬，還剩300萬，所以要轉(zhuǎn)回400*25%） 借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用1?000?000 貸：遞延所得稅及資產(chǎn)?1?000?000 20X4年末（又補(bǔ)虧300萬，還剩0萬，所以要轉(zhuǎn)回300*25%） 借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用750?000 ?????????當(dāng)期所得稅費(fèi)用500?000 貸：遞延所得稅資產(chǎn)750?000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 500?000