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問題已解決
老師您好，繳納的個稅是計入稅金及附加嗎？不需要計提了吧
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同學你好
不是呀
這個是包含在工資里計提的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2023 07/04 14:38
84784947 
2023 07/04 14:47
這是5月份扣繳的個稅，6月份怎么做賬呢
樸老師 
2023 07/04 14:52
就是上面的分錄來做
84784947
2023 07/04 14:57
5月份的工資5月份已經做過借：應付職工薪酬，貸：銀行存款，5月份的個稅是6月份扣的，那這個個稅怎么做賬呢？
樸老師
2023 07/04 14:58
上面給你做了分錄了哦
84784947
2023 07/04 15:06
我的意思是5月份的工資5月份已經做過借：應付職工薪酬，貸：銀行存款，5月份的個稅是6月份扣的，那這個個稅怎么做賬呢？
樸老師
2023 07/04 15:11
借其他應收款
貸應交稅費個人所得稅
借應交稅費個人所得稅
貸銀行存款
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