問(wèn)題已解決

老師，你好，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人購(gòu)進(jìn)的商品用于無(wú)償贈(zèng)送給客戶的，要做視同銷(xiāo)售？ 購(gòu)進(jìn)的商品開(kāi)的是普票，沒(méi)有抵扣 我記得是的

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/04 15:52
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
是的，無(wú)償贈(zèng)送要視同銷(xiāo)售哈
2023 07/04 15:53
84784998
2023 07/04 15:53
這個(gè)分錄具體怎么做呀肯定要三 申報(bào)的時(shí)候又怎么申報(bào)這部分視同銷(xiāo)售的金額了
家權(quán)老師
2023 07/04 15:55
借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784998
2023 07/04 15:57
就是進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣，也要視同銷(xiāo)售交13%的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
家權(quán)老師
2023 07/04 15:59
是的，沒(méi)有抵扣也得交稅的
84784998
2023 07/04 15:59
就是加油站加油，隨同贈(zèng)送的水，紙巾等 屬于捐贈(zèng)支出？
家權(quán)老師
2023 07/04 16:00
這個(gè)不是捐贈(zèng)支出，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用
84784998
2023 07/04 16:00
再借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品？ 那這樣的話成本費(fèi)用不是記重復(fù)了
家權(quán)老師
2023 07/04 16:01
借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品
84784998
2023 07/04 16:02
那后面還要結(jié)轉(zhuǎn)成本不 應(yīng)該就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是吧
84784998
2023 07/04 16:03
申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么申報(bào)這部分的收入了
84784998
2023 07/04 16:03
填到不開(kāi)票收入那一欄嗎
家權(quán)老師
2023 07/04 16:05
你這個(gè)業(yè)務(wù)不需要按捐贈(zèng)視同銷(xiāo)售
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