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老師，公司賬戶上收到了退還的22年繳納的工會經(jīng)費部分，還有失業(yè)保險費返還，會計分錄怎么做？
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你好，做之前繳納的相反分錄（涉及損益的科目，通過? 以前年度損益調(diào)整? ?科目核算 ）
2023 07/04 18:52
84785013 
2023 07/04 19:03
借銀存，貸以前年度損益調(diào)整，是么？
鄒老師 
2023 07/04 19:04
你好，還需要通過 應(yīng)付職工薪酬? ? 科目過渡一下才是的?
84785013
2023 07/04 19:22
去年繳納的時候未用應(yīng)付職工薪酬過渡，那現(xiàn)在需要這么過渡么
鄒老師
2023 07/04 19:23
你好，正常情況下，去年繳納的時候是需要通過?應(yīng)付職工薪酬? ? 科目過渡才對的。
既然去年繳納沒有通過?應(yīng)付職工薪酬? ? 科目過渡，那退回也就不需要過渡了?
84785013
2023 07/04 20:05
那明年做匯算清繳的時候要不要也把這數(shù)字統(tǒng)計出來？
鄒老師
2023 07/04 20:06
你好，這個通過??以前年度損益調(diào)整? ?科目核算，不影響2024年做2023年匯算清繳啊
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