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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問5月個(gè)稅已經(jīng)報(bào)，款交，但是5月工資沒有發(fā)，怎么做賬，另外5月住房公積金和社保已經(jīng)扣，就是工資沒有發(fā)，借方寫什么，貸方應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅 ？
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你好，借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
五月份做計(jì)提，其他的沒有支付的不做。
2023 07/05 09:49
郭老師 
2023 07/05 09:49
借應(yīng)付職工薪酬、社保公積金、其他應(yīng)收款、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金，貸銀行放款。
84785015 
2023 07/05 09:51
老師，我問個(gè)稅怎么做分錄
郭老師
2023 07/05 09:51
個(gè)稅不需要做，你以為你沒有發(fā)放工資
發(fā)工資的數(shù)，候借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅。
84785015
2023 07/05 09:57
7月扣款了，但是我現(xiàn)在做6月賬，我是不是應(yīng)該貸方寫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)稅，7月在寫借方個(gè)稅 沖下
郭老師
2023 07/05 09:58
不需要的，發(fā)工資的時(shí)候扣除就行，你在七月份交了之后，借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸銀行放款，你以后發(fā)了工資做我上面的。
84785015
2023 07/05 10:45
您的意思，如果7月發(fā)，我就貸方應(yīng)交稅費(fèi)，之后借方應(yīng)交個(gè)稅。貸方銀行存款 對(duì)吧
郭老師
2023 07/05 10:48
對(duì)，是的，是這么做的。
84785015
2023 07/05 10:53
好的，如果7月不發(fā)，怎么做呢，我假設(shè)下
郭老師
2023 07/05 10:54
不要做發(fā)放的分錄，一直掛賬就行。
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