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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，繳納去年的企業(yè)所得稅的分錄怎么做呢？就是企業(yè)所得稅匯算清繳交的款項(xiàng)
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借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸：以前年度損益調(diào)整
2023 07/06 13:37
84784947 
2023 07/06 13:40
這樣行嗎？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
東老師 
2023 07/06 13:40
你這么做也是沒(méi)問(wèn)題的
84784947
2023 07/06 13:41
像老師發(fā)的貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，這個(gè)科目怎么沖平呢？
東老師
2023 07/06 13:42
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 貸銀行存款
84784947
2023 07/06 13:47
好的，還有個(gè)問(wèn)題是這個(gè)款項(xiàng)入到今年的未分配利潤(rùn)里去了，做賬軟件自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)報(bào)表里不會(huì)體現(xiàn)出這筆款項(xiàng)，但是余額表會(huì)體現(xiàn)出來(lái)，導(dǎo)致申報(bào)年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)會(huì)和賬上余額表有個(gè)這個(gè)款項(xiàng)的差額，這個(gè)怎么辦呢？怎么申報(bào)年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表？
東老師
2023 07/06 13:49
抱歉，這個(gè)價(jià)具體怎么調(diào)整不太確定了
84784947
2023 07/06 13:50
年報(bào)的利潤(rùn)表里也沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)選項(xiàng)可以把這筆款減出來(lái)
東老師
2023 07/06 13:55
對(duì)，這個(gè)不會(huì)提在利潤(rùn)表里面
84784947
2023 07/06 13:59
不知道你懂我的意思沒(méi)。就是比如去年的企業(yè)所得稅是2萬(wàn)元，今年5月份扣款的，今年的未分配利潤(rùn)借方也會(huì)多出2萬(wàn)元。那我申報(bào)今年的年報(bào)表時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表里沒(méi)有這2萬(wàn)元，但實(shí)際余額表里有這2萬(wàn)元。比如賬上實(shí)際盈利50萬(wàn)，但財(cái)務(wù)報(bào)表盈利48萬(wàn)，報(bào)表的勾稽關(guān)系不對(duì)，那這2萬(wàn)元我應(yīng)該填在哪里，哪個(gè)科目？
84784947
2023 07/06 14:00
報(bào)表里也沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
東老師
2023 07/06 14:02
這種情況利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)期初數(shù)才不會(huì)有這個(gè)差額的
84784947
2023 07/06 14:03
就是我要修改未分配利潤(rùn)的期初數(shù)嗎？
84784947
2023 07/06 14:04
這樣期初數(shù)就和去年的期末數(shù)不一致了，如果被查到，也能解釋通吧？
東老師
2023 07/06 14:04
是的，需要調(diào)整未分配利潤(rùn)期初
84784947
2023 07/06 14:10
調(diào)整未分配利潤(rùn)期初數(shù)的話，其他科目也要調(diào)整對(duì)吧？不然總計(jì)金額不對(duì)
東老師
2023 07/06 14:10
對(duì) 你這個(gè)涉及到其他的也得調(diào)整
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