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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有個(gè)清洗機(jī)，廠里直接當(dāng)做廢件賣(mài)了處理的，人家是沒(méi)有發(fā)票的。我這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理/營(yíng)業(yè)外收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 07/07 10:44
84784993 
2023 07/07 10:45
就是我們抵扣的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出是吧
家權(quán)老師 
2023 07/07 10:47
抵扣的進(jìn)項(xiàng)不需要轉(zhuǎn)出，直接計(jì)算銷項(xiàng)稅
84784993
2023 07/07 10:48
關(guān)鍵我這個(gè)賣(mài)了1萬(wàn)人家也沒(méi)給我什么收據(jù)，我憑什么去入賬。我是以1萬(wàn)計(jì)算增值稅
家權(quán)老師
2023 07/07 10:53
你怎么知道賣(mài)的是1萬(wàn)呢？叫出納，打個(gè)收據(jù)就可以了
84784993
2023 07/07 11:04
關(guān)鍵這個(gè)1萬(wàn)不知道賣(mài)給誰(shuí)的了。上面不要寫(xiě)名字嗎
家權(quán)老師
2023 07/07 11:08
不需要寫(xiě)名字，只寫(xiě)銷售車款
84784993
2023 07/07 11:10
那個(gè)我們還需要開(kāi)具發(fā)票嗎。關(guān)鍵我們發(fā)票也沒(méi)開(kāi)
家權(quán)老師
2023 07/07 11:12
這個(gè)不需要開(kāi)票，按無(wú)票收入做
84784993
2023 07/07 11:16
我把數(shù)字寫(xiě)你，你可以寫(xiě)下具體分錄嗎。累計(jì)折舊10581.57。固定資產(chǎn)49504.95，賣(mài)了10000，殘值2475.25
家權(quán)老師
2023 07/07 11:17
就是前邊寫(xiě)的分錄，沒(méi)其他的了
84784993
2023 07/07 11:18
買(mǎi)個(gè)銷項(xiàng)金額我在增值稅報(bào)表里面怎么寫(xiě)
家權(quán)老師
2023 07/07 11:25
就是10000/1.13*0.13的增值稅，按未開(kāi)具發(fā)票欄對(duì)應(yīng)13%的稅率
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