問題已解決
請問按權責發(fā)生權原則做賬,6月支付的物品款,在6月收到物品時就先記入賬了,但發(fā)票7月才開出的,那是把7月開出的發(fā)票放回6月的憑證上嗎?那7月抵扣時進項稅時的分錄怎么做呢?還是在7月時收到發(fā)票時要沖紅6月的憑證再按正確的入賬呢?
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速問速答同學你好,6月支付并收到物品先入賬,并對應付賬款做暫估,7月收到發(fā)票,把暫估沖回,按照發(fā)票金額入賬
2023 07/07 16:01
84785008
2023 07/07 16:30
分錄是這樣嗎:6月支付貸款時
借:應付賬款(含稅)1.13萬
貸:銀行存款(含稅)1.13萬
6月收到貨物時
借:管理費用-辦公費 (不含稅)1萬
貸:應付賬款-暫估(不含稅) 1萬
但是6月已經(jīng)支付了,還是要先做暫估嗎?
小毛老師
2023 07/07 16:34
分錄對的,金額確定可以直接做到應付里
84785008
2023 07/07 16:47
6月支付貸款時
借:應付賬款(含稅)1.13萬
貸:銀行存款(含稅)1.13萬
6月收到貨物時
借:管理費用-辦公費 (不含稅)1萬
貸:應付賬款(不含稅) 1萬
那7月收到發(fā)票時的分錄是這樣嗎?
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 0.13萬
貸:應付賬款 0.13萬
小毛老師
2023 07/07 16:49
同學你好,分錄正確
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