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相當(dāng)于不確認(rèn)收入，但是稅還是要報(bào)是吧，那增值稅怎么填表呢

是 一般納稅人附表13% 銷(xiāo)售貨物未開(kāi)具發(fā)票一欄

未開(kāi)票一欄，還是需要填收入呀，增值稅收入不就和賬面不了嗎

是的是的，可以忽略

因?yàn)槟銜?huì)算清繳還需要填寫(xiě)視同銷(xiāo)售

這部分不是不會(huì)視同銷(xiāo)售嘛，為什么匯算時(shí)還需要視同銷(xiāo)售呢

我想問(wèn)一下，這部分增值稅附表雖然填了未開(kāi)票，但是收入那里又是必填，但是所得稅那里又沒(méi)有收入，就會(huì)比對(duì)異常，如果被查到怎么辦

企業(yè)所得稅 對(duì)外捐贈(zèng)實(shí)物,在企業(yè)所得稅上也需要視同銷(xiāo)售,確認(rèn)視同銷(xiāo)售收入和視同銷(xiāo)售成本,其毛利為視同銷(xiāo)售所得。

自己解釋一下，有視同銷(xiāo)售的賬上不能確認(rèn)收入

對(duì)外捐贈(zèng)是通過(guò)公益組織的，這部分就是我投入的，我并沒(méi)有收到任何錢(qián)呀

沒(méi)有收到錢(qián)需要視同銷(xiāo)售，這個(gè)理解嗎？ 所得稅給你發(fā)過(guò)去了 增值稅看這個(gè) 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷(xiāo)售貨物： ?（1）將貨物交付他人代銷(xiāo)； ?（2）銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物； ?（3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； ?（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目； ?（5）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者； ?（6）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者； ?（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)； ?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。 是沒(méi)有收到錢(qián)，沒(méi)有給你借銀行 借的是營(yíng)業(yè)外支出。

視同銷(xiāo)售的市場(chǎng)價(jià)我們申報(bào)時(shí)合理申報(bào)就可以嗎，還是說(shuō)一定要以哪個(gè)為標(biāo)準(zhǔn)

這個(gè)沒(méi)有，沒(méi)有規(guī)定必須用哪一個(gè)，你自己選擇。

相當(dāng)于這部分捐贈(zèng)商品可以在所得稅前扣除兩次，即可以作為成本扣除和捐贈(zèng)支出扣除是嗎，捐贈(zèng)支出扣除就是稅會(huì)差異

他只扣除了一次借營(yíng)業(yè)外支出，貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出按利潤(rùn)的12%抵扣，超過(guò)的在三年以?xún)?nèi)抵扣