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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，我想問下，計(jì)提工資時(shí)應(yīng)該計(jì)提的數(shù)字為應(yīng)發(fā)工資數(shù)，這個(gè)里面還包括了個(gè)人的社保、公積金扣除的部分，那是不是就相當(dāng)于多提管理費(fèi)用了呀，因?yàn)樯绫?、公積金部分個(gè)人部分是不允許扣除的，是這樣嗎老師？
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舉個(gè)例子吧。公司要發(fā)6000工資給你?，F(xiàn)在你要給孩子交學(xué)費(fèi)300，公司直接幫你交300，剩余的5700發(fā)給你。是不是公司總共支付了6000，就要按6000計(jì)提工資？
2023 07/08 16:12
84785025 
2023 07/08 16:42
是的老師。
那是不是就相當(dāng)于計(jì)提社保、公積金的時(shí)候，計(jì)提的是單位繳納的部分，這一部分沒有計(jì)提個(gè)人繳納部分就可以。
計(jì)提工資時(shí)對(duì)照應(yīng)發(fā)工資正常計(jì)提管理費(fèi)用，對(duì)照扣除個(gè)人部分發(fā)實(shí)發(fā)工資就可以對(duì)吧老師
家權(quán)老師 
2023 07/08 16:47
是的，就是那樣處理的哈
84785025
2023 07/08 17:22
好的老師，還有一個(gè)問題。
就是代扣代繳個(gè)人所得稅分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅費(fèi)用
? ? ?貸:銀行存款
扣除費(fèi)用時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅費(fèi)用
這個(gè)分錄對(duì)嗎
家權(quán)老師
2023 07/08 17:25
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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