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我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，請問我要調(diào)賬嗎？要調(diào)怎么調(diào)，這些是原先會計做的，去年年末就有了. 現(xiàn)在我接手報賬，發(fā)現(xiàn)有，如何調(diào)賬
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你好，增值稅小規(guī)模納稅人，增值稅通過 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅? 科目核算。
沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅明細科目的，需要去查明原因，才知道現(xiàn)在具體該如何調(diào)整的?
2023 07/09 10:16
84784968 
2023 07/09 10:38
是小規(guī)模納稅人。原來的會計，把進項票的稅額，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅里面了，小規(guī)模納稅人進項不可以抵扣啊，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額，也是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅里面了，所以導(dǎo)致。轉(zhuǎn)出未交增值稅明細科目有借方余額，怎么處理啊。老師
鄒老師 
2023 07/09 10:39
你好，把之前錯誤的分錄全部紅沖，然后做正確的分錄?
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