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實(shí)務(wù)
問題已解決
銀行回單個(gè)稅是3419.91，獎(jiǎng)金是97000，其中獎(jiǎng)金為代扣代繳個(gè)稅3000后的金額，個(gè)稅和獎(jiǎng)金分別怎么錄憑證
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同學(xué)你好
是工資的嗎
2023 07/11 11:07
84785041 
2023 07/11 11:07
老師您好，是的
樸老師 
2023 07/11 11:13
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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